Not 4 - Anställda och personalkostnader
Medelantalet anställda
Medelantal anställda inom koncernen samt löner och ersättningar framgår av nedanstående sammanställning. Medelantalet anställda har beräknats genom att antalet närvarotimmar ställts i relation till normal årsarbetstid i respektive land. Uppgifterna om antalet årsanställda samt löner och ersättningar avser perioden från 1 maj–30 april för 2007/2008 och 2008/2009 samt 1 maj–31 december för 2009.
| 2007/08 | 2008/09 | 2009* | ||||
| Medelantal anställda | Varav män | Medelantal anställda | Varav män | Medelantal anställda | Varav män | |
| Moderbolaget | ||||||
| Hemtex AB | 561 | 34 | 540 | 34 | 534 | 35 |
| Dotterbolag | ||||||
| Hemtex Oy, Finland | 120 | 7 | 144 | 5 | 146 | 4 |
| Hemtex A/S, Danmark | 44 | 10 | 50 | 9 | 49 | 11 |
| Hemtex AS, Norge | 32 | — | 39 | 3 | 39 | 4 |
| Koncernen totalt | 757 | 51 | 773 | 51 | 768 | 54 |
| Redovisning av könsfördelning i företagsledningen | ||||||
| 2007/08 | 2008/09 | 2009* | ||||
| Antal män | Antal kvinnor | Antal män | Antal kvinnor | Antal män | Antal kvinnor | |
| Moderbolaget | ||||||
| Styrelse | 3 | 3 | 3 | 3 | 4 | 2 |
| Övriga ledande befattningshavare | 4 | 3 | 4 | 3 | 5 | 3 |
| Koncernen totalt | ||||||
| Styrelse | 12 | 3 | 12 | 3 | 12 | 3 |
| Övriga ledande befattningshavare | 4 | 5 | 5 | 4 | 5 | 3 |
| Löner, andra ersättningar och sociala kostnader | ||||||
| 2007/08 | 2008/09 | 2009* | ||||
| Sociala kost- | Sociala kost- | Sociala kost- | ||||
| Löner och | nader (varav | Löner och | nader (varav | Löner och | nader (varav | |
| andra | pensions- | andra | pensions- | andra | pensions- | |
| ersättningar | kostnader) | ersättningar | kostnader) | ersättningar | kostnader) | |
| Moderbolag | 177 412 | 69 818 | 175 982 | 65 483 | 126 732 | 48 231 |
| (16 343) | (11 099) | (10 339) | ||||
| Dotterbolag | 55 821 | 10 861 | 73 499 | 13 720 | 50 008 | 9 423 |
| (7 081) | (8 852) | (6 367) | ||||
| Koncernen | 233 233 | 80 679 | 249 481 | 79 203 | 176 740 | 57 654 |
| (23 424) | (19 951) | (16 706) | ||||
Koncernens pensionskostnader för bolagets ledning (8 personer) uppgår till 2 686 (3 856) tkr. För styrelsen (6 personer) uppgår pensionskostnaden till 0 tkr (0 tkr).
Hemtexkoncernen har idag både förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer. Samtliga anställda i Sverige är knutna till ITP-planen via Alecta, vilket är en förmånsbestämd plan men redovisas som en avgiftsbestämd plan enligt ett uttalande från Rådet för finansiell rapportering (UFR 3). Alecta kan i dagsläget inte lämna sådan information som gör det möjligt att redovisa denna ITP-planen som förmånsbestämd. Pensionerna i Finland och Danmark är premiebestämda pensionsplaner. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår.
| Löner och andra ersättningar fördelade per land | ||||||
| 2007/08 | 2008/09 | 2009* | ||||
| Styrelse och ledande | Styrelse och ledande | Styrelse och ledande | ||||
| befattningshavare | Övriga | befattningshavare | Övriga | befattningshavare | Övriga | |
| (15 personer) | anställda | (15 personer) | anställda | (14 personer) | anställda | |
| Moderbolaget | ||||||
| Hemtex AB | 9 769 | 167 642 | 11 074 | 164 908 | 16 219 | 110 513 |
| Dotterbolag | ||||||
| Hemtex Oy, Finland | 747 | 28 412 | 960 | 38 184 | — | 27 421 |
| Hemtex A/S, Danmark | — | 12 799 | — | 15 697 | — | 9 708 |
| Hemtex AS, Norge | — | 13 864 | 611 | 18 047 | — | 12 879 |
| Koncernen | 10 516 | 222 717 | 12 645 | 236 836 | 16 219 | 160 521 |
Sjukfrånvaro i moderbolaget
Redovisning av sjukfrånvaro under perioden 1 maj–30 april respektive år.
| % | 2007/08 | 2008/09 | 2009* |
| Total sjukfrånvaro | 5,60 | 5,00 | 3,54 |
| Långtidssjukfrånvaro | 2,30 | 1,60 | 1,46 |
| Sjukfrånvaro för män | 1,50 | 1,30 | 1,18 |
| Sjukfrånvaro för kvinnor | 5,90 | 5,20 | 3,68 |
| Anställda, ålder t.o.m. 29 år | 3,50 | 3,50 | 4,23 |
| Anställda, ålder 30–49 år | 6,00 | 5,30 | 4,75 |
| Anställda, ålder fr.o.m. 50 år | 12,30 | 9,60 | 7,00 |
Löne- och ersättningspolicy för ledande befattningshavare 2009
Årsstämman den 2 september 2009 beslutade om följande principer. Denna policy behandlar löner och andra ersättningar för koncernledningen inklusive den verkställande direktören och koncernchefen, nedan kallade "ledande befattningshavare".
Ersättningskommitté
Styrelsens ledamöter utser bland ledamöterna en ersättningkommitté för varje verksamhetsår. Kommittén har till uppgift att ta fram förslag till lön och annan ersättning för verkställande direktören och koncernchefen samt ta ställning till förslag till löner och andra ersättningar för övriga ledande befattningshavare.
Grundläggande principer
Ersättningar till ledande befattningshavare inom Hemtex är baserade på principer om prestation, konkurrenskraft och skälighet. Olika ersättningskomponenter är i varierande grad lämpade att återspegla dessa principer. Därför används en blandning av flera komponenter för att återspegla ersättningsprinciperna på ett balanserat sätt.
Ledande befattningshavares totala ersättningar består av fast lön, rörliga komponenter i form av årliga rörliga ersättningar och långsiktiga rörliga ersättningar, pension och andra förmåner. Tillsammans utgör dessa komponenter ett integrerat ersättningspaket.
För varje räkenskapsår beskrivs detaljerna i den totala ersättningen till ledande befattningshavare i årsrapporten för det aktuella räkenskapsåret, inklusive tidigare beslutade långsiktiga rörliga ersättningar, som ännu inte har utfallit till betalning.
Förhållandet mellan fast och rörlig lön samt sambandet mellan prestation och ersättning
Den fasta lönen är fastställd med utgångspunkt från att den skall vara konkurrenskraftig. Den absoluta nivån är beroende av storleken på och komplexiteten i den aktuella befattningen samt de ledande befattningshavarnas årliga prestation.
Prestationen återspeglas speciellt i de rörliga komponenterna, båda vad gäller den årliga och den långsiktiga rörliga lönedelen. Även om det kan variera över tiden med hänsyn till utvecklingen av marknaden för ersättning, är målnivån för den årliga lönedelen för ledande befattningshavare för närvarande 40 procent av den fasta lönen. Den långsiktiga lönedelen är konstruerad så att den består av både teckningsoptioner och personaloptioner. För personaloptioner krävs att en given målnivå uppnås för ett visst nyckeltal för att det skall bli ett utfall för denna lönedel. Det nyckeltal som för närvarande används är "Resultat per aktie". Utfallet för personaloptioner begränsas genom att ett "tak" har lagts in, det vill säga hur stort ett utfall maximalt kan bli.
Förhållandet mellan fast och rörlig lön skall återspegla styrelsens bedömning av en rimlig balans mellan fasta och rörliga ersättningsdelar och gällande marknadspraxis för högre chefer.
Rörliga ersättningar i huvuddrag
Den årliga rörliga lönen är kontantbaserad och relaterad till det direkta verksamhetsmålet budgeterat koncernresultat, före bokslutsdispositioner och skatt. Detta mål har godkänts av styrelsen.
Aktiebaserade långsiktiga rörliga ersättningsplaner föreläggs årsstämman för godkännande. Utfallet av planerna är beroende av tre olika variabler, den enskildes investering i aktier, ett långsiktigt mål om resultat per aktie under den löptid som gäller för respektive program och aktiekursutvecklingen.
Pension
Pensionsförmåner skall vara konkurrenskraftiga i respektive hemland. För de ledande befattningshavare som i sina anställningsavtal har avtalat om pensionsförmån utöver ITP utgår en kompletterande pensionspremie. Denna premie uppgår till en viss procentsats baserad på den fasta månadslönen inklusive bonus för verkställande direktören och koncernchefen samt till en viss procentsats baserad på den fasta månadslönen för övriga ledande befattningshavare, som har denna förmån i sitt avtal.
Pensionsåldern är normalt 65 år men kan variera i enskilda fall.
Andra förmåner
Den grundläggande regeln är att andra förmåner, till exempel förmånsbil och läkarvårdsplaner, skall vara konkurrenskraftiga på den lokala marknaden.
Förmåner till styrelse och ledande befattningshavare
Styrelsen
Till styrelsens ordförande och ledamöter valda av årsstämman utgår arvode enligt årsstämmans beslut.
Ordförandens arvode för verksamhetsåret 2009 uppgår till 227 (340) tkr. Övriga externa ledamöters arvoden för verksamhetsåret uppgår till totalt 452 (850) tkr. Arvode till ersättningskommittén uppgår till 50 (100) tkr enligt årsstämmans beslut. Arvodena har justerats till att det förkortade räkenskapsåret endast utgör 8 månader samt att inget arvode utgår till Stein Petter Ski, representant för moderbolaget Hakon Invest AB.
Ersättningar och andra förmåner till styrelsens ledamöter under 2009
| Arvode | |||
| Styrelse- | ersättnings- | ||
| arvode | kommitté | Övriga | |
| Per Wiberg (ordf) | 227 | 33 | — |
| Ingemar Charleson | 113 | — | — |
| Kia Orback-Pettersson | 113 | 17 | — |
| Mats Holgerson | 113 | — | — |
| Meta Persdotter | 113 | — | — |
| Stein Petter Ski | 0 | — | — |
| Summa | 679 | 50 | — |
Ersättningar och andra förmåner till styrelsens ledamöter under 2008/2009
| Arvode | |||
| Styrelse- | ersättnings- | ||
| arvode | kommitté | Övriga | |
| Mats Olsson, ordförande | 340 | 50 | 165 |
| Ingmar Charleson | 170 | — | — |
| Bodil Eriksson | 170 | 25 | — |
| Mats Holgerson | 170 | — | — |
| Kia Orback Pettersson | 170 | 25 | 1 000 |
| Marita Granberg Ramprecht | 170 | — | — |
| Summa | 1 190 | 100 | 1 165 |
| Ersättningar och andra förmåner till styrelsens ledamöter under 2007/2008 | |||
| Arvode | |||
| Styrelse- | ersättnings- | ||
| arvode | kommitté | Övriga | |
| Mats Olsson, ordförande | 300 | 50 | — |
| Hans Andersson | 150 | — | — |
| Ingmar Charleson | 150 | — | — |
| Bodil Eriksson | 150 | 25 | — |
| Kia Orback Pettersson | 150 | 25 | — |
| Lars Nilsson* | 75 | — | — |
| Marita Granberg Ramprecht | 150 | — | — |
| Summa | 1 125 | 100 | — |
| * Lars Nilsson avgick av hälsoskäl i januari 2008. | |||
Verkställande direktör
Erik Gumabon tillträdde som verkställande direktör den 1 november 2009. Den lön som utbetalats under oktober–december 2009 avser även arbete som Erik Gumabon utfört innan han tillträdde befattningen som verkställande direktör . Erik Gumabons fasta månadslön är 245 tkr. Någon rörlig ersättning för verksamhetsåret har inte utgått.
Verkställande direktören har därutöver skattepliktig reseförmån, bilförmån samt sjukvårdsförsäkring. Verkställande direktören omfattas av pensionsförmåner enligt ITP 2, med 65 år som ordinarie
pensionsålder. Erik Gumabon är berättigad till lön under en uppsägningstid om 12 månader vid uppsägning från Hemtex sida. Vid uppsägning från verkställande direktörens sida gäller sex månaders
uppsägningstid. I den mån den verkställande direktören under uppsägningstiden tillträder tjänst utanför Hemtex skall den ersättning som den verkställande direktören erhåller avräknas från den lön som utgår från Hemtex.
Under sex månader efter anställningens upphörande är den verkställande direktören bunden av ett konkurrensförbud. Som ersättning för detta skall Hemtex under konkrrensförbudets giltighetstid betala ersättning motsvarande skillnaden mellan hans fasta kontanta månadslön från Hemtex vid anställningens upphörande och den (lägre) inkomst han därefter intjänar i ny förvärvsverksamhet. Ersättningen från Hemtex skall dock inte överstiga 60 procent av den fasta kontanta lönen från Hemtex.
Avgående Verkställande direktör
Göran Ydstrand var verkställande direktör under perioden 1 mars 2009–30 september 2009. Utbetald lön fram till och med september 2009 uppgår till 1 175 tkr. Därefter har enligt anställningsavtalet ett engångsbelopp motsvarande 24 månadslöner om 5 640 tkr utbetalats. Enligt avtalet hade Göran Ydstrand rätt att vid väsentliga förändringar av ägarstrukturen eller större organisationsförändringar beslutade av ägare eller styrelse rätt att med omedelbar verkan lämna Hemtex och som ersättning erhålla ett avgångsvederlag motsvarande 24 månadslöner.
Under sin anställningstid hade Göran Ydstrand utöver lönen en skattepliktig bostads- och reseförmån, bilförmån samt sjukvårdsförsäkring. Han omfattades av pensionsförmåner enligt ITP 2, med 60 år som ordinarie pensionsålder. Pensionspremien skall uppgå till 38,75 procent av den fasta lönen överstigande 7,5 inkomstbasbelopp. Göran Ydstrand hade även rätt att teckna ytterligare en tjänstepensionslösning med premier om 8,75 procent av den fasta lönen, att utbetalas mellan 60–65 år.
Avgående Verkställande direktör
Anders Jansson var verkställande direktör fram till och med den 10 november 2008. Utbetald lön fram till och med november 2008 uppgår till 1 645 tkr. Därefter utgår en lön om 255 tkr i månaden fram till och med november 2010. Någon rörlig ersättning för verskamhetsåret 2008/2009 har inte utgått.
Pensionskostnaden för verksamhetsåret uppgick till 848 (1 436) tkr. Pensionsförmånerna bygger på allmän pensionsplan med tillägg för en pensionspremie på 12 procent av aktuell pensionsgrundande lön. Med pensionsgrundande lön avses grundlönen samt ett genomsnitt av de tre senaste årens rörliga ersättning. Pensionsålder uppgår till 60 år.
Övriga personer i företagsledningen
Grundlön till övriga 7 (8) personer i företagsledningen har utgått med 5 010 (7 730) tkr. Bonus har utgått med 0 (0) tkr. Bonus utgår till maximalt 40 procent av fast lön. Pensionskostnaden för verksamhetsåret uppgick till 1 646 (2 420) tkr. Pensionsförmånerna bygger på allmän pensionsplan. Pensionsgrundande lön utgörs av grundlön samt ett genomsnitt av de tre senaste årens rörliga ersättning. Samtliga i företagsledningen har tjänstebil. Pensionsålder uppgår till 65 år. Vid uppsägning från arbetsgivarens sida utgår oförändrad lön under tolv månader. Vid uppsägning från de anställdas sida gäller sex månader.
Årets resultat har belastats med avgångsvederlag om sammanlagt 3,8 Mkr för två personer i företagsledningen.
Ersättningar och andra förmåner till övriga ledande befattningshavare under 2009 (beloppen avser utbetalda ersättningar)
| 2009* | Grundlön | Rörlig ersättning | Andra förmåner | Pensionskostnad | Övriga ersättning | Summa | |||||||
| VD, Erik Gumabon1 | 735 | — | 0 | 294 | — | 1 089 | |||||||
| VD, Göran Ydstrand 2 | 6 815 | — | 60 | 746 | — | 7 561 | |||||||
| VD, Anders Jansson 3 | 2 040 | — | — | 848 | — | 2 888 | |||||||
| Övriga ledande befattningshavare 4 | 5 010 | — | 267 | 1 646 | — | 6 923 | |||||||
| Summa | 14 600 | — | 327 | 3 534 | — | 18 461 | |||||||
| 1) Erik Gumabon tillträdde befattningen den 1 november 2009. | |||||||||||||
| 2) Göran Ydstrand avgick som VD den 30 september 2009. I grundlönen om 6 815 tkr ingår avgångsvederlag med 5 640 tkr. | |||||||||||||
| 3) Anders Jansson avgick som VD den 10 november 2008. Avgångsvederlaget kostnadsfördes i bokslutet 2008/2009. Beloppet ovan avser betald ersättning maj–dec 2009. | |||||||||||||
| 4) Företagsledningen 2009 (exklusvie VD), Stefan Ahlén, Gunnel Bergström, Olof Fredman, Marita Hansson, Lena Nyberg, Tommy Svensson och Mats Olsson. | |||||||||||||
Ersättningar och andra förmåner till övriga ledande befattningshavare under 2008/2009 (beloppen avser utbetalda ersättningar)
| 2008/2009 | Grundlön | Rörlig ersättning | Andra förmåner | Pensionskostnad | Övriga ersättning | Summa |
| VD, Göran Ydstrand1 | 705 | — | 6 | — | — | 711 |
| VD, Anders Jansson2 | 2 920 | — | 92 | 1 436 | — | 4 448 |
| Övriga ledande befattningshavare 3 | 7 730 | — | 445 | 2 420 | — | 10 595 |
| Summa | 11 355 | — | 543 | 3 856 | — | 15 754 |
| 1) Göran Ydstrand tillträdde befattningen den 1 mars 2009. | ||||||
| 2) Anders Jansson avgick som VD den 10 november 2008. | ||||||
| 3) Företagsledningen 2008/2009 (exklusvie VD), Stefan Ahlén, Gunnel Bergström, Carita Degerman, Olof Fredman, Marita Hansson, Dag C Myhrene, Lena Nyberg och Tommy Svensson. | ||||||
| Ersättningar och andra förmåner till övriga ledande befattningshavare under 2007/2008 (beloppen avser utbetalda ersättningar) | ||||||
| 2007/2008 | Grundlön | Rörlig ersättning | Andra förmåner | Pensionskostnad | Övriga ersättning | Summa |
| VD, Anders Jansson | 2 740 | — | 103 | 833 | — | 3 676 |
| Övriga ledande befattningshavare1 | 6 651 | — | 459 | 1751 | — | 8 861 |
| Summa | 9 391 | — | 562 | 2584 | — | 12 537 |
| 1) Företagsledningen 2007/2008 (exklusvie VD), Stefan Ahlén, Gunnel Bergström, Carita Degerman, Olof Fredman, Marita Hansson, Dag C Myhrene och Tommy Svensson. | ||||||
Incitamentsprogram 2007–2010
Vid årsstämman den 5 september 2007 beslutades om att införa långsiktiga incitamentsprogram för ledande befattningshavare inom Hemtexkoncernen genom emission av teckningsoptioner och personaloptioner i Hemtex AB. Kostnader för personaloptionerna har belastat resultatet med 0 ( 0,3 ) Mkr under verksamhetsåret enligt IFRS 2 och UFR 7.
Inom ramen för de båda programmen förvärvade den dåvarande ledningen 120 000 teckningsoptioner till marknadspris och tilldelning skedde av 120 000 personaloptioner vederlagsfritt. Varje option berättigar till teckning av en ny aktie. Av de personer som deltog i optionsprogrammet 2007 arbetar endast tre kvar på Hemtex, varav två i ledningsgruppen. I den nuvarande ledningen har två personer 15 000 teckningsoptioner och 15 000 personaloptioner vardera.
Vad avser rätten att utnyttja personaloptionerna så förutsätter detta att i villkoren intagna ökningar avseende vinsten per aktie under räkenskapsåren 2007/2008–2009/2010 för koncernen uppnås.
Personaloptionerna är inte överlåtbara och utnyttjande av personaloptionerna förutsätter att optionsinnehavaren vid tidpunkten för utnyttjande alltjämt är anställd i Hemtexkoncernen. Rätt att utnyttja personaloptioner förutsätter vidare att koncernen under räkenskapsåren 2007/2008–2009/2010, enligt fastställda årsredovisningar, ökat vinsten per aktie (årets resultat dividerat med ett vägt genomsnittligt antal aktier under året) jämfört med föregående räkenskapsår så att vinstökningen per aktie under respektive räkenskapsår minst motsvarar en ökning av vinst per aktie som anges enligt tabellen till nedan.| Ökning av vinst | Andel av optionerna | |
| Period | per aktie, % | som kan lösas |
| Räkenskapsåret 2007/2008 | 15 | 1/3 |
| Räkenskapsåret 2008/2009 | 15 | 1/3 |
| Räkenskapsåret 2009/2010 | 15 | 1/3 |
Hemtex har valt Black & Scholes modell som optionsvärderingsmodell. Det per den 5 oktober 2007 fastställda marknadspris som erlagts per teckningsoption uppgick till 15,80 kronor per teckningsoption medförande att 1 896 000 kronor under oktober 2007 inbetalats till Hemtex AB. Den teckningskurs som fastställts efter mätperioden 12–25 september uppgår till 151 kronor per aktie.Teckningstiden för aktier med stöd av betalda teckningsoptioner och erhållna personaloptioner kan äga rum under perioden 1 juni till och med den 31 juli 2010.
Den maximala utspädningseffekten för incitamentsprogrammet beräknas uppgå till högst 0,82 procent av aktiekapitalet (innebärande samma procentuella utspädning av antalet röster), förutsatt fullt utnyttjande av samtliga teckningsoptioner och personaloptioner. Mer utförlig information om incitamentsprogrammet finns på bolagets hemsida under bolagsstyrningsavsnittet. Incitamentsprogrammet kommer inte att ge upphov till någon utspädningseffekt då samtliga optioner är "out of money".
| Optionspremie | Lösenpris | |||
| Program | Antal optioner | (kr/aktie) | (kr/aktie) | Teckningsperiod |
| Teckningsoptioner | 120 000 | 15,8 | 151 | 1 jun–31 jul 2010 |
| Personaloptioner | 120 000 | — | 151 | 1 jun–31 jul 2010 |
* Avser det förkortade räkenskapsåret 1 maj–31 december 2009.