Not 4 - Anställda och personalkostnader

Medelantalet anställda

Medelantal anställda inom koncernen samt löner och ersättningar framgår av nedanstående sammanställning. Medelantalet anställda har beräknats genom att antalet närvarotimmar ställts i relation till normal årsarbetstid i respektive land. Uppgifterna om antalet årsanställda samt löner och ersättningar avser perioden 1 maj–31 december för 2009 samt 1 januari–31 december 2010.

Koncernens pensionskostnader för bolagets ledning samt 4 stycken tidigare avgående befattningshavare (12 personer) uppgår till 4 705 (3 534) Tkr. För styrelsen (6 personer) uppgår pensionskostnaden till 0 Tkr (0 Tkr). 

Hemtexkoncernen har idag både förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer. Samtliga anställda i Sverige är knutna till ITP-planen via Alecta, vilket är en förmånsbestämd plan men redovisas som en avgiftsbestämd plan enligt ett uttalande från Rådet för finansiell rapportering (UFR 3). Alecta kan i dagsläget inte lämna sådan information som gör det möjligt att redovisa denna ITP-plan som förmånsbestämd. Pensionerna i Finland och Danmark är premiebestämda pensionsplaner. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår.

Sjukfrånvaro i moderbolaget

Redovisning av sjukfrånvaro under perioden 1 maj–31 december 2009 samt 1 januari–31 december 2010.

Löne- och ersättningspolicy för ledande befattningshavare 2010

Årsstämman den 12 april 2010 beslutade om följande principer. Denna policy behandlar löner och andra ersättningar för koncernledningen inklusive den verkställande direktören och koncernchefen, nedan kallade "ledande befattningshavare".

Ersättningsutskott

Styrelsens ledamöter utser bland ledamöterna ett ersättningsutskott för varje verksamhetsår. Utskottet har till uppgift att ta fram förslag till lön och annan ersättning för verkställande direktören och koncernchefen samt ta ställning till förslag till löner och andra ersättningar för övriga ledande befattningshavare. 

Grundläggande principer

Ersättningar till ledande befattningshavare inom Hemtex är baserade på principer om prestation, konkurrenskraft och skälighet. Olika ersättningskomponenter är i varierande grad lämpade att återspegla dessa principer. Därför används en blandning av flera komponenter för att återspegla ersättningsprinciperna på ett balanserat sätt.

Ledande befattningshavares totala ersättningar består av fast lön, rörliga komponenter i form av årliga rörliga ersättningar och långsiktiga rörliga ersättningar, pension och andra förmåner. Tillsammans utgör dessa komponenter ett integrerat ersättningspaket.

För varje räkenskapsår beskrivs detaljerna i den totala ersättningen till ledande befattningshavare i årsrapporten för det aktuella räkenskapsåret, inklusive tidigare beslutade långsiktiga rörliga ersättningar, som ännu inte har utfallit till betalning.

Förhållandet mellan fast och rörlig lön samt sambandet mellan prestation och ersättning

Den fasta lönen är fastställd med utgångspunkt från att den ska vara konkurrenskraftig. Den absoluta nivån är beroende av storleken på och komplexiteten i den aktuella befattningen samt de ledande befattningshavarnas årliga prestation.

Förhållandet mellan fast och rörlig lön ska återspegla styrelsens bedömning av en rimlig balans mellan fasta och rörliga ersättningsdelar och gällande marknadspraxis för högre chefer.

Rörliga ersättningar i huvuddrag

Den årliga rörliga lönen är kontantbaserad och relaterad till det direkta verksamhetsmålet budgeterat koncernresultat, före bokslutsdispositioner och skatt. Detta mål har godkänts av styrelsen.

Aktiebaserade långsiktiga rörliga ersättningsplaner föreläggs årsstämman för godkännande. Utfallet av planerna är beroende av tre olika variabler, den enskildes investering i aktier, ett långsiktigt mål om resultat per aktie under den löptid som gäller för respektive program och aktiekursutvecklingen.

Pension

Pensionsförmåner ska vara konkurrenskraftiga i respektive hemland. För de ledande befattningshavare som i sina anställningsavtal har avtalat om pensionsförmån utöver ITP utgår en kompletterande pensionspremie. Denna premie uppgår till en viss procentsats baserad på den fasta månadslönen inklusive bonus för verkställande direktören och koncernchefen samt till en viss procentsats baserad på den fasta månadslönen för övriga ledande befattningshavare, som har denna förmån i sitt avtal.

Pensionsåldern är normalt 65 år men kan variera i enskilda fall.

Andra förmåner

Den grundläggande regeln är att andra förmåner, till exempel förmånsbil och läkarvårdsplaner, ska vara konkurrenskraftiga på den lokala marknaden.

Förmåner till styrelse och ledande befattningshavare

Styrelsen

Till styrelsens ordförande och ledamöter valda av årsstämman utgår arvode enligt årsstämmans beslut.

Ordförandens arvode för verksamhetsåret 2010 uppgår till 340 (227) Tkr. Övriga externa ledamöters arvoden för verksamhetsåret uppgår till totalt 680 (452) Tkr. Arvode till ersättningsutskottet uppgår till 100 (50) Tkr enligt årsstämmans beslut. Arvode till revisionsut-skottet uppgår till 100 (0) Tkr enligt årsstämmans beslut. Inget arvode utgår till Stein Petter Ski, representant för moderbolaget Hakon Invest AB.

Verkställande direktör

Erik Gumabon tillträdde som verkställande direktör den 1 november 2009. Erik Gumabons fasta månadslön är 245 Tkr. Någon rörlig ersättning för verksamhetsåret har inte utgått.

Verkställande direktören har därutöver skattepliktig reseförmån, bilförmån samt sjukvårdsförsäkring. Verkställande direktören omfattas av pensionsförmåner enligt ITP 2, med 65 år som ordinarie pensionsålder. Erik Gumabon är berättigad till lön under en uppsägningstid om 12 månader vid uppsägning från Hemtex sida. Vid uppsägning från verkställande direktörens sida gäller sex månaders uppsägningstid. I den mån den verkställande direktören under uppsägningstiden tillträder tjänst utanför Hemtex ska den ersättning som den verkställande direktören erhåller avräknas från den lön som utgår från Hemtex.

Under sex månader efter anställningens upphörande är den verkställande direktören bunden av ett konkurrensförbud. Som ersättning för detta ska Hemtex under konkrrensförbudets giltighetstid betala ersättning motsvarande skillnaden mellan hans fasta kontanta månadslön från Hemtex vid anställningens upphörande och den (lägre) inkomst han därefter intjänar i ny förvärvsverksamhet. Ersättningen från Hemtex ska dock inte överstiga 60 procent av den fasta kontanta lönen från Hemtex.

Avgående Verkställande direktör

Göran Ydstrand var verkställande direktör under perioden 1 mars 2009–30 september 2009. Utbetald lön fram till och med september 2009 uppgick till 1 175 Tkr. Därefter har enligt anställningsavtalet ett engångsbelopp motsvarande 24 månadslöner om 5 640 Tkr utbetalats. Enligt avtalet hade Göran Ydstrand rätt att vid väsentliga förändringar av ägarstrukturen eller större organisationsförändringar beslutade av ägare eller styrelse rätt att med omedelbar verkan lämna Hemtex och som ersättning erhålla ett avgångsvederlag motsvarande 24 månadslöner. Lönen kostnadsfördes och utbetalades i bokslutet 2009.

Under sin anställningstid hade Göran Ydstrand utöver lönen en skattepliktig bostads- och reseförmån, bilförmån samt sjukvårdsförsäkring. Han omfattades av pensionsförmåner enligt ITP 2, med 60 år som ordinarie pensionsålder. Pensionspremien ska uppgå till 38,75 procent av den fasta lönen överstigande 7,5 inkomstbasbelopp. Göran Ydstrand hade även rätt att teckna ytterligare en tjänstepensionslösning med premier om 8,75 procent av den fasta lönen, att utbetalas mellan 60–65 år.

Avgående Verkställande direktör

Anders Jansson var verkställande direktör fram till och med den 10 november 2008. Utbetald lön fram till och med november 2008 uppgick till 1 645 Tkr. Därefter utgår en lön om 255 Tkr i månaden fram till och med november 2010.

Pensionskostnaden för verksamhetsåret uppgick till 1 165 (848) Tkr. Pensionsförmånerna bygger på allmän pensionsplan med tillägg för en pensionspremie på 12 procent av aktuell pensionsgrundande lön. Med pensionsgrundande lön avses grundlönen samt ett genomsnitt av de tre senaste årens rörliga ersättning. Pensionsålder uppgår till 60 år. Kostnaderna enligt ovan kostnadsfördes i bokslutet 2008/2009. Beloppen ovan avser utbetald ersättning januari–november 2010.

Övriga personer i företagsledningen

Grundlön till övriga 10 (7) personer i företagsledningen har utgått med 8 766 (5 010) Tkr. Bonus har utgått med 0 (0) Tkr. Bonus utgår till maximalt 40 procent av fast lön. Pensionskostnaden för verksamhetsåret uppgick till 2 705 (1 646) Tkr. Pensionsförmånerna bygger på allmän pensionsplan. Pensionsgrundande lön utgörs av grundlön samt ett genomsnitt av de tre senaste årens rörliga ersättning. Samtliga i företagsledningen har tjänstebil. Pensionsålder uppgår till 65 år. Vid uppsägning från arbetsgivarens sida utgår oförändrad lön under tolv månader. Vid uppsägning från de anställdas sida gäller sex månader. 

Årets resultat har belastats med avgångsvederlag inklusive sociala- och pensionskostnader om sammanlagt 4,8 (3,8) Mkr för 2 (2) personer i företagsledningen.

Aktieprogram 2010

Vid stämman den 12 april 2010 beslutades om att införa ett kombinerat aktiematchnings- och prestationsaktieprogram (Aktieprogram 2010) riktat till den verkställande direktören och ledande befattningshavare. Programmet omfattar totalt 12 personer. Aktieprogram 2010 innebär, i korthet, att deltagarna aktivt under maj 2010 köper aktier i bolaget över NASDAQ OMX Stockholm (Sparaktier), och behåller dessa under minst en treårsperiod (intjänandeperioden). Under förutsättning att deltagare fortfarande är anställd och fortfarande innehar sina Sparaktier vid intjänandeperiodens utgång kan deltagaren för varje innehavd Sparaktie vederlagsfritt erhålla en aktie i Hemtex (Matchningsaktie) och maximalt ytterligare tre aktier i Hemtex (Prestationsaktier). Tilldelning av Prestationsaktier förutsätter att Hemtex uppnått vissa prestationskrav och att bolagets soliditet, enligt fastställd balansräkning för räkenskapsåren 2010, 2011 och 2012, inte understiger 25 procent. Aktieprogrammet omfattar högst sammanlagt 55 000 Sparaktier, 55 000 Matchningsaktier och 165 000 Prestationsaktier. Det totala antalet Matchnings- och Prestationsaktier kan som högst uppgå till 220 000. Kostnaden för Aktieprogram 2010 beräknas enligt IFRS 2 uppgå till 2,3 Mkr och de sociala avgifterna till 1,0 Mkr. Totalt beräknas kostnaden uppgå till 3,3 Mkr inklusive sociala avgifter. Kostnaden för aktieprogrammet beräknat enligt IFRS 2 periodiseras linjärt över de tre åren, justerat för förändringar i förväntad intjäning av Matchnings- och Prestationsaktier. De sociala avgifterna omvärderas löpande med hänsyn till börskursen.

Under maj 2010 köpte samtliga deltagare i Aktieprogram 2010 aktier i Hemtex AB. Verkställande direktören köpte 10 000 Sparaktier och övriga ledande befattningshavare köpte totalt 45 000 Sparaktier.

Av de personer som omfattades av aktieprogrammet kvarstår nio personer i företaget per 31 december 2010.

På årsstämman 2010 bemyndigades styrelsen att besluta om förvärv av egna aktier över börs för att kunna genomföra överlåtelser av Matchningsaktier och Prestationsaktier under Aktieprogram 2010 samt för täckande av vissa kostnader förenade med Aktieprogram 2010. Inga återköp av egna aktier har ännu genomförts.

Incitamentsprogram 2007–2010

2007 beslutade årsstämman i Hemtex om inrättande av ett incitamentsprogram för ledningsgruppen i Hemtex, varigenom bolagets ledande befattningshavare erbjöds en kombination av teckningsoptioner och personaloptioner med en rätt att förvärva aktier i Hemtex. Totalt förvärvade sju av bolagets då ledande befattningshavare, inom ramen för programmet, 120 000 teckningsoptioner till marknadspris samt 120 000 personaloptioner vederlagsfritt.

Rätten att utnyttja personaloptionerna har förutsatt en viss ökning av resultatet per aktie i Hemtex under räkenskapsåren 2007/2008 till 2009/2010. Detta mål har inte uppnåtts och några personaloptioner har följaktligen inte kunnat utnyttjas. Eftersom teckningskursen för aktie som tecknas med stöd av teckningsoption vida översteg aktuell betalkurs för en Hemtex aktie, innebar det att några teckningsoptioner inom ramen för incitamentsprogrammet inte kom att utnyttjas.

* Avser det förkortade räkenskapsåret 1 maj–31 december 2009.